Minimalna gwarantowana emerytura

Minimalna gwarantowana emerytura jest formą gwarancji udzielonej przez państwo, że dochód osób ubezpieczonych nie spadnie po uzyskaniu przez nie wieku emerytalnego poniżej pewnego minimum, nawet gdy ze względu na sytuację życiową dana osoba nie zgromadziła wystarczających środków na swoim koncie w Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych. Gwarancja ta dotyczy osób ubezpieczonych w I filarze polskiego systemu emerytalnego.

Taka emerytura wypłacana jest wtedy, gdy całkowita kwota emerytury w systemie ustawowym jest niższa niż ustawowo określona emerytura minimalna, pod warunkiem spełnienia wymogu długości okresu składkowego – 25 lat stażu ubezpieczeniowego dla mężczyzn i 20 lat dla kobiet. Minimalne gwarantowane emerytury wypłacane są ze środków publicznych.

W tym wypadku państwo zapewnia dożywotnio wypłacaną emeryturę, a także gwarantuje jej waloryzację. Mimo tego nadal wysokość minimalnej emerytury może nie być satysfakcjonująca dla osób ubezpieczonych. Dlatego warto pomyśleć o dodatkowych dobrowolnych ubezpieczeniach emerytalnych.

Minimalna stopa zwrotu

Minimalna stopa zwrotu z inwestycji jest to minimalny poziom zysku zakładany przez inwestora lokującego swoje środki w określone instrumenty finansowe. Termin ten jest również używany w odniesieniu do ubezpieczeń emerytalnych i dotyczy zarządzania aktywami funduszu emerytalnego.

Nawet najlepsi doradcy inwestycyjni mający uprawnienia do zarządzania aktywami funduszu emerytalnego czy funduszu inwestycyjnego, nie są w stanie zagwarantować, że akcje lub inne papiery wartościowe dobrane przez nich do aktywów funduszu, nie przyniosą dużych strat. Dlatego polski ustawodawca, aby chronić osoby ubezpieczone przed takim ryzykiem, wprowadził do systemu emerytalnego pojęcie minimalnej stopy zwrotu danego funduszu. W ten sposób zapewniono ochronę osób ubezpieczonych przed konsekwencjami niefortunnych inwestycji na rynku kapitałowym.

Minimalna stopa zwrotu jest wyliczana przez Komisję Nadzoru Finansowego na podstawie wyników finansowych przesyłanych przez wszystkie fundusze. W tym celu liczona jest najpierw (cztery razy w roku, w ostatnim dniu każdego kwartału) średnia ważona stopa zwrotu wszystkich funduszy w okresie ostatnich 36 miesięcy, liczonych od ostatniego dnia roboczego marca i września. Minimalna stopa zwrotu może być niższa niż 50% wartości średniej ważonej stopy zwrotu wszystkich funduszy. Jeśli dane powszechne towarzystwo emerytalne nie osiągnie wyniku wyższego niż połowa zysków wszystkich funduszy, dopłaci ono różnicę z własnych rezerw.

Według Komisji Nadzoru Finansowego średnia ważona stopa zwrotu wszystkich otwartych funduszy emerytalnych za okres od 31 marca 2004 roku do 30 marca 2007 roku wyniosła 53,66%, zaś minimalna stopa zwrotu wyniosła w tym okresie 26,83% (czyli połowę tej średniej). Wszystkie fundusze emerytalne osiągnęły minimalną wymaganą stopę zwrotu i w związku z tym żadne z powszechnych towarzystw emerytalnych nie było zmuszone dopłacać z własnych środków do rachunku funduszy emerytalnych.

Monitoring bieżących należności

Przez monitoring bieżących należności rozumieć całokształt działań podejmowanych przez wierzyciela lub w jego imieniu przez wskazane przez niego podmioty, które mają na celu stałą komunikację z jego klientami (i jednocześnie dłużnikami) i przypominanie im o konieczności dokonania zapłaty należności, których termin jeszcze nie upłynął, ale się zbliża (termin zapadalności). Celem tych działań jest zapobieganie powstawaniu przeterminowanych należności mających wpływ na utrzymanie płynności finansowej przedsiębiorstwa.

Jest to działanie prewencyjne, różne jednak od windykacji należności. Jego istotą jest przede wszystkim utrzymanie dobrych, partnerskich relacji pomiędzy wierzycielem a jego dłużnikami przy jednoczesnym poszanowaniu wszystkich praw wierzyciela, nie zaś jedynie doprowadzenie wszystkimi zgodnymi z prawem środkami do wyegzekwowania należności.

Monitoring bieżących należności jest nowym produktem na rynku usług ochrony i zarządzania należnościami, z którego korzystają szczególnie firmy współpracujące z wieloma klientami i firmom, w których księgowość jest znacznie obciążona codzienną pracą. Polega na utrzymywaniu kontaktu z dłużnikami od momentu wystawienia faktury. Pierwszy kontakt ma miejsce z chwilą otrzymania faktury i ma na celu sprawdzenie poprawności danych. Właściwy monitoring rozpoczyna się z reguły 3-7 dni przed terminem zapadalności (wymagalności) i trwa do miesiąca po wyznaczonym terminie płatności.