Rachunek bankowy

Otwarcie rachunku bankowego następuje poprzez zawarcie umowy rachunku bankowego pomiędzy bankiem a jego klientem. W umowie tej bank zobowiązuje się do przechowywania środków pieniężnych klienta (przez czas oznaczony lub nie) oraz do dokonywania rozliczeń pieniężnych na jego zlecenie. Załącznikiem do umowy rachunku bankowego jest karta wzorów podpisów, która zawiera nazwiska osób upoważnionych do dysponowania rachunkiem oraz wzory ich podpisów.

Umowa rachunku bankowego jest umową odpłatną. W zamian za prowadzenie rachunku klienta bank może żądać od niego określonego wynagrodzenia (opłaty).

Z chwilą podpisania umowy posiadacz rachunku otrzymuje numer rachunku bankowego (NRB). W Polsce numer ten składa się z 26 cyfr, w którym pierwsze dwie cyfry to suma kontrolna, następnych osiem cyfr to identyfikator jednostki organizacyjnej banku, zaś ostatnie szesnaście cyfr stanowi właściwy numer rachunku klienta (CC AAAA AAAA BBBB BBBB BBBB BBBB).

Prawo bankowe określa kilka rodzajów rachunków bankowych:

• rachunek bieżący – inaczej rachunek oszczędnościowo-rozliczeniowy (czyli tzw. ROR), służy do przeprowadzania rozliczeń klienta, tj. otrzymywania należności i regulowania zobowiązań,
• rachunek pomocniczy – zakładany wedle potrzeb klienta, służy do przeprowadzania rozliczeń w innym banku niż bank prowadzący rachunek bieżący lub do dokonywania operacji w ściśle określonym celu,
• lokata terminowa – wyżej oprocentowana niż rachunek bieżący, na której klient może przechowywać swoje nadwyżki finansowe przez ustalony okres wynikający z umowy z bankiem,
• rachunek oszczędnościowy - prowadzony zazwyczaj na rzecz osób fizycznych, umożliwia podobnie jak lokata terminowa przechowywanie nadwyżek finansowych, ale z możliwością (ograniczonego) operowania środkami bez groźby utraty odsetek,
• rachunek walutowy - umożliwia prowadzenie w polskim banku rachunku w walucie obcej.

Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych mogą być oprocentowane, jeżeli tak stanowi umowa. Oprocentowanie danego rachunku jest zazwyczaj ustalane przez władze banku i może ulegać częstym zmianom. Kapitalizacja odsetek może następować co miesiąc lub rzadziej, w zależności od postanowień umowy. Najczęściej odsetki dopisywane są do środków przechowywanych na rachunku, choć mogą być również oddane do dyspozycji klienta jak w przypadku lokaty rentierskiej (środki są regularnie przekazywane na rachunek bieżący klienta).